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상속이 발생했다면 가장 먼저 챙겨야 할 것은 상속세 신고 기한입니다.
이 글에서는
을 2025년 최신 기준으로 알기 쉽게 정리해드립니다.
📅 상속세 신고 기한은 언제까지?
- ⏱️ 상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내 신고
- 📌 해외 거주자가 상속인일 경우: 9개월 이내
- 💰 납부 기한도 신고 기한과 동일
📌 기한 내 신고하지 않으면 무신고 가산세(20%) + 납부지연 이자가 발생합니다.
🧮 상속세 계산 기본 구조
- ① 총 상속재산 가치 계산
- ② 공제 항목 차감 (기초공제, 배우자공제 등)
- ③ 과세표준 산정 → 세율 적용
- ④ 세액공제 후 실제 납부세액 확정
💡 과세표준이 1억 원 이하인 경우 10%, 30억 원 초과 시 50% 누진세율이 적용됩니다.
✅ 절세를 위한 핵심 전략
- 🔹 기초공제 5억 원 (모든 상속인에게 공통 적용)
- 🔹 배우자공제 최대 30억 원까지 가능 (일정 요건 충족 시)
- 🔹 사전 증여 활용 (사망 10년 이내 증여분은 합산 과세)
- 🔹 상속재산 분할로 각자 분담 세율 분산
- 🔹 부채·장례비용 공제로 과세표준 축소
📌 세무 전문가와 상담하여 신고 시 세액공제 누락 없이 준비하는 것이 중요합니다.
📄 상속세 신고 방법
- 📠 홈택스 전자신고 또는 세무서 직접 방문
- 🗂️ 필요 서류: 사망진단서, 가족관계증명서, 부동산·금융재산 내역, 채무 증빙 등
- 🧾 납부는 일시납 또는 연부연납(최대 5년 분할) 가능
🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 상속받은 재산이 적은데도 신고해야 하나요?
A. 총 재산이 5억 원 이하(기초공제 이내)면 과세는 없지만, 신고 자체는 선택사항입니다.
Q. 배우자에게만 상속하면 세금이 없나요?
A. 최대 30억 원까지 배우자 공제가 가능하나, 실제 분할과 소득 확인이 필요합니다.
Q. 신고 기한을 놓쳤는데 어떻게 하나요?
A. 기한 후 자진 신고하면 가산세 일부 감면 가능하니 서둘러 진행해야 합니다.
Q. 세무사 없이 신고할 수 있나요?
A. 가능하나, 재산 규모가 크거나 부동산·증여가 있다면 세무사 도움을 추천드립니다.
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