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“1가구 2주택이면 무조건 세금 많이 내야 하나요?”
부동산을 매도할 때 가장 많이 받는 질문 중 하나입니다.
2025년 현재 1가구 2주택자의 양도소득세는 기본세율 + 중과세율
이 적용되며,
장기보유특별공제
나
일시적 2주택 비과세
혜택도 조건에 따라 가능하므로정확한 이해가 중요합니다.
📌 1가구 2주택이란?
세대 기준으로 2채 이상의 주택을 소유한 경우를 말합니다.
주택 수는 주소지 기준 세대원 전체의 부동산 보유 내역을 종합해 판단합니다.
💡 기본 양도세 구조
- 1주택자 → 비과세 또는 기본세율(6%~45%)
- 2주택자 이상 → 기본세율 + 중과세율(20%~30%)
예를 들어, 양도차익이 1억이고 보유 기간이 5년인 경우, 중과세율이 적용되어 기본세율 + 20%로 계산됩니다.
🧮 2025년 양도세 계산 예시
예시 ①
- 보유주택 수: 2채
- 보유기간: 5년
- 양도차익: 1억 2,000만 원
- 기본세율 구간: 약 15%
- 중과세율: 20%
👉 계산식:
1억 2,000만 원 × (15% + 20%) = 4,200만 원 (단순계산 기준, 실제 세액은 공제·누진공제 고려)
📋 장기보유특별공제 적용 요건
- 1세대 1주택 + 2년 이상 거주
- 보유기간에 따라 최대 80% 공제
- 2주택 이상자는 장특공제 미적용 (일반 중과대상)
✅ 일시적 2주택 비과세 요건
아래 요건을 충족하면 일시적 2주택자라도 비과세 받을 수 있습니다.
- 📍 먼저 산 집을 1년 이상 보유 & 실거주
- 📍 새 집을 취득한 날로부터 2년 이내 기존 주택 매도
- 📍 동일 세대에서 1주택 → 2주택 → 다시 1주택 구조
⚠️ 양도세 절세 전략 팁
- 📆 보유기간 & 거주기간 채우기
- 📄 일시적 2주택 비과세 조건 활용
- 🏘️ 임대주택 등록 또는 증여 검토
- 📊 세무사 상담 후 절세 계획 수립
🙋 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 1가구 2주택인데 오래 보유하면 세금 줄어드나요?
A. 중과세 대상자는 장기보유특별공제가 적용되지 않습니다. 단, 일시적 2주택에 해당하면 비과세 가능성이 있습니다.
Q. 증여를 통해 주택 수를 줄이면 양도세가 줄어드나요?
A. 가능하지만, 증여세를 고려해야 하며 증여 후 5년 이내 양도 시 합산될 수 있습니다.
Q. 공동명의로 하면 세금이 줄어드나요?
A. 공동명의일 경우 지분별로 과세되어 누진세율 절감 효과가 있을 수 있습니다.
📌 마무리
1가구 2주택자는 매매 타이밍과 보유 조건에 따라 수천만 원 이상의 세금 차이가 발생할 수 있습니다.
정확한 계산과 조건 확인을 통해
중과세 피하고, 절세 전략
을 세워보세요.
👉 양도 전 반드시 세무전문가와 상담 권장!
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