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“주식 수익은 났는데, 세금이 이렇게 많다고?” 알면서도 놓치는 주식 세금, 미리 전략을 세워야 절세가 가능합니다. 오늘은 국내외 주식 세금 구조부터 절세 계좌 활용법, 투자자들이 꼭 챙겨야 할 실전 팁까지 자세히 정리해드립니다.
1. 국내 주식 세금 구조
- 📈 매매 차익: 비과세 (일반 개인 투자자 기준)
- 💰 배당소득세: 15.4% (지방소득세 포함)
- 💼 종합소득세 대상: 금융소득(이자+배당) 연 2,000만 원 초과 시 → 종합과세 적용
2. 해외 주식 세금 구조
- 🌍 양도소득세: 연간 250만 원 초과 수익에 대해 22% 과세
- 🧾 신고 및 납부 시기: 다음 해 5월 종합소득세 기간에 자진 신고
- 💸 배당소득: 미국 기준 15% 원천징수 + 필요시 국내에서 종합과세 포함
3. 주식 세금 절세 전략 TOP 5
① ISA 계좌 활용하기
📦 개인종합자산관리계좌(ISA)는 국내외 금융상품 수익을 비과세 or 저율 과세로 전환해주는 절세 필수 계좌입니다.
- ✅ 5년 유지 시 수익 중 200만 원까지 비과세
- ✅ 초과분 9.9% 분리과세 (일반 과세보다 훨씬 유리)
- ✅ ETF, 주식형 펀드, 예금, RP 등 운용 가능
② 해외주식 손익 통산 적극 활용
📉 손실 난 종목은 연말 전에 매도하여 실현하면 이익 난 종목과 합산해 세금을 줄일 수 있습니다.
- ✔ 양도차익 – 양도손실 = 과세 대상
- ✔ 손해 본 종목은 연도 내 매도로 정리 필요
③ 국내주식 배당소득, 금융소득 종합과세 주의
💵 연간 배당+이자 합산 2,000만 원 초과 시 기본 15.4% 외 추가 과세 (6.6~44%) 발생할 수 있습니다.
- → 배당소득 낮은 ETF/리츠 활용 전략 고려
④ 외화 환차익에 대한 과세 미리 파악
💱 해외 주식은 환차익도 양도소득세 대상입니다.
- ✔ 투자 타이밍 외에 환율 변동도 고려 필요
⑤ 장기 보유 및 연금계좌 이체 전략
📊 주식형 펀드를 IRP나 연금저축 계좌로 이체하면 세액공제 혜택 + 과세이연 효과를 함께 누릴 수 있습니다.
4. 절세 계좌 비교
| 구분 | ISA | 연금저축 | IRP |
|---|---|---|---|
| 세제혜택 | 200만 원 비과세 + 9.9% | 연 최대 400만 원 세액공제 | 추가 300만 원 세액공제 |
| 운용상품 | ETF, 펀드, 예금 등 다양 | 펀드, ETF 중심 | 펀드, 예금, 주식형 ETF |
| 중도 인출 | 일정 조건 하에 가능 | 불이익 있음 | 불이익 있음 |
5. 실전 절세 팁 요약
- ✅ ISA계좌 미리 개설하고 해외주식 수익 이관
- ✅ 해외주식 손익 통산 연말 이전 체크
- ✅ 배당소득 종합과세 주의 – 이자+배당 합산
- ✅ 환차익도 세금 대상 → 환율 변동 관리
- ✅ 세액공제 연금계좌 연계로 장기 절세 설계
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