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“사업은 하는데 세무가 너무 어렵다구요?” 개인사업자라면 꼭 알아야 할 세금 상식과 절세 팁, 그리고 세무관리를 똑똑하게 하는 방법까지 2025년 최신 기준으로 정리해드립니다.
1. 개인사업자 세금 종류 정리
- 📌 부가가치세(VAT): 1년에 2번 신고 (1월, 7월)
- 💰 종합소득세: 매년 5월, 전년도 수익에 대한 소득세 신고
- 📄 원천징수세: 급여·인건비 지급 시 원천징수 후 다음달 10일까지 납부
- 🏢 지방소득세: 종합소득세 납부 시 함께 납부
2. 세무 신고 일정표 (2025년 기준)
| 월 | 내용 |
|---|---|
| 1월 | 2기 부가가치세 신고 |
| 5월 | 종합소득세 + 지방소득세 신고 |
| 7월 | 1기 부가가치세 신고 |
| 매월 10일 | 원천세 납부 마감일 (급여/인건비 지급 시) |
3. 경비 처리를 위한 증빙 관리 팁
- 🧾 세금계산서 or 현금영수증 필수! – 간이영수증은 인정 안됨
- 📱 국세청 홈택스 전자세금계산서 발행 의무 (간편 발행 가능)
- 💳 사업자 전용 카드 사용 권장 – 개인카드 사용 지양
- 📂 경비 항목 정리: 임대료, 인건비, 복리후생비, 통신비, 소모품 등
- 📤 클라우드 회계앱 이용: 삼쩜삼, 자비스, 캐시노트 등 자동 연동 가능
4. 절세 전략 실전 팁
- ✅ 간편장부 or 복식장부 선택 – 연 매출 7,500만 원 이하: 간편장부 가능
- ✅ 부가세 환급 가능한 항목 체크 – 고정자산(기계, PC, 차량 등) 구매 시
- ✅ 가족 인건비 지급 전략 – 근로 사실 입증 가능 시 세무상 인정 가능
- ✅ 사무실 임대료 신고 누락 방지 – 3개월 이상 계약 시 세무서 등록 필수
- ✅ 사업용 차량 운행일지 작성 – 업무 사용 비율 입증 시 비용 인정
5. 세무 관리 도와주는 앱 & 서비스
- 📱 삼쩜삼: 자동 소득 파악 + 종소세 신고 대행
- 📱 자비스: 매출·매입 자동 정리, 세무대리인 연결 가능
- 📱 캐시노트: 매출 알림 + 부가세 계산 + 자동 장부 생성
- 📱 토스비즈: 개인사업자 카드, 거래내역 자동 집계
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